Daně v Dubaji: Daň z příjmu, daňové přiznání a DPH

Daně v Dubaji lákají řadu lidí z celého světa. Jak to? Je zde totiž nulová daň z příjmu fyzických osob. To znamená, že pokud v Dubaji pracujete nebo podnikáte jako živnostník, celý váš příjem vám zůstane bez jakéhokoli daňového odvodu. A jak je to v Dubaji s dalšími daněmi nebo s podáním daňového přiznání? To vše se dozvíte.

Cestujete často do Dubaje nebo po celém světě? Pak pro výhodnější zahraniční platby vyzkoušejte Wise. Zcela zdarma si u něj založíte multiměnový účet, na které můžete držet a spravovat více jak 40 měn a platit se středovým kurzem bez marže, třeba i pomocí debetní nebo virtuální karty.

Založit zdarma Wise účet

Daně v Dubaji: Co zahrnuje daň z příjmu

Jak již víte, daň z příjmu fyzických osob se v Dubaji neplatí. Právě to zvyšuje disponibilní příjmy nerezidentů i rezidentů a přitahuje různorodou pracovní sílu. Vše je součástí širší hospodářské strategie Dubaje.²

Co se týká daně z příjmu právnických osob, od roku 2023 byla zavedena ve výši 9 % pro společnosti, jejichž roční zisk přesahuje 375 000 AED, tedy přibližně 2,4 milionu CZK. Avšak tuto daň lze pořád považovat za velmi nízkou ve srovnání s mnoha evropskými zeměmi, kde daně z příjmů právnických osob dosahují 20–30 %.¹

Kdo musí platit daně v Dubaji

Přestože fyzické osoby v Dubaji neplatí daň z příjmů, platí DPH a povinně sociální pojištění. To cizinci platit nemusí. Kdy jste tedy považováni za daňového rezidenta SAE? Pokud splníte některou z níže uvedených podmínek:

• máte ve Spojených arabských emirátech trvalé bydliště a centrum svých finančních a osobních zájmů,

• byli jste fyzicky přítomni ve Spojených arabských emirátech po dobu 183 dnů nebo déle během po sobě jdoucích 12 měsíců,

• byli jste fyzicky přítomni ve Spojených arabských emirátech po dobu 90 dnů nebo déle během po sobě jdoucích 12 měsíců s tím, že:

  • jste státním příslušníkem SAE

  • nebo máte platné povolení k pobytu ve Spojených arabských emirátech

  • nebo jste státním příslušníkem některého z členských států Rady pro spolupráci v Zálivu (GCC) a máte:

    • trvalé bydliště ve Spojených arabských emirátech

    • nebo zaměstnání či podnikání ve Spojených arabských emirátech.²

Jak je to u právnických osob? Podle zákona o korporátní dani SAE se za rezidenta považují společnosti a jiné právnické osoby, které byly založeny, registrovány či uznány podle právních předpisů Spojených arabských emirátů. To se týká právnických osob založených ve Spojených arabských emirátech buď podle pevninských právních předpisů (firmy registrované na pevninské části SAE), nebo podle platných předpisů pro svobodné zóny, které mají například daňové úlevy, možnost 100% zahraničního vlastnictví nebo méně administrativních požadavků.

U nerezidentů vzniká daňová povinnost pokud:

• mají stálou provozovnu ve Spojených arabských emirátech,
• pobírají příjmy ze zdrojů státu,
• mají daňovou vazbu ve Spojených arabských emirátech prostřednictvím příjmů z nemovitého majetku v zemi.³

Daňový systém v SAE: Sazba daně z příjmu

Ve Spojených arabských emirátech, včetně Dubaje, je sazba daně z příjmu pro fyzické osoby 0 %. To znamená, že zaměstnanci neplatí žádnou daň ze svých osobních příjmů. Do příjmu 375 000 AED neplatí daň z příjmu ani podnikatelé.

Pokud však podnikatelé přesáhnou roční příjem 375 000 AED, platí daň z příjmu 9 %.¹ Vyměření pro základ daně rezidentů a nerezidentů uvádí následující tabulky:

Daňový systém v Dubaji: Odečitatelné položky od daně z příjmu

Vzhledem k tomu, že v Dubaji fyzické osoby neplatí daň z příjmu, neexistují žádné odpočty, slevy ani daňové úlevy. Většina zaměstnanců a drobných podnikatelů si tak může ponechat celý svůj příjem bez jakýchkoliv odvodů státu.

Firmy, které v Dubaji platí daň z příjmu právnických osob 9 % pro zisky nad 375 000 AED, však mohou uplatňovat odečitatelné položky. Mezi ně patří například:

• provozní náklady – nájmy kanceláří, platy zaměstnanců, energie, materiál, marketing,
• investice do podnikání – nákup strojů, vybavení nebo technologií, které slouží k rozvoji firmy,
• výdaje na výzkum a vývoj – pokud firma investuje do inovací,
• náklady na školení a vzdělávání zaměstnanců – kurzy, certifikace a školení,
• odměny a bonusy zaměstnancům.⁹

Každá firma musí tyto výdaje řádně doložit a evidovat, následně o konkrétních odečitatelných položkách rozhodne Federální daňový úřad SAE.

Daňový systém v Dubaji: Slevy na dani z příjmu

U firem lze považovat jako slevu osvobození od daně při ročním příjmu, který nepřesáhne 375 000 AED.¹

V Dubaji také existují tzv. free zones. Tyto zóny byly vytvořeny s cílem podpořit zahraniční investice, stimulovat obchod a umožnit rychlé a snadné založení společnosti. To v praxi znamená, že některé firmy mohou mít až 100% osvobození od daně z příjmu a celních poplatků.

Plaťte v Dubaji výhodněji s Wise

Rozhodli jste se pro dovolenou nebo život v Dubaji? Založte si účet u Wise. Proč? Nejenže získáte multiměnový účet zdarma, ale můžete na něm držet a směňovat více jak 40 měn. K účtu získáte místní údaje pro účty v 9+ měnách, včetně EUR, USD a GBP.

České koruny na emirátské dirhamy převedete za středový kurz, který nemá, na rozdíl od kurzů běžných bank, 2–4% marži. Kromě toho si veškeré poplatky spočítáte dopředu před směnou.

K účtu dostanete debetní a virtuální kartu, kterou můžete napojit i na Google Pay a Apple Pay. Vše pak snadno spravujete pomocí přehledné a intuitivní mobilní aplikace.

U Wise si můžete založit i business účet.

Finanční transakce s mezinárodními klienty si usnadníte díky okamžitým platbám, přístupu pro více uživatelů, možností poslat až 1 000 skupinových plateb naráz nebo díky rozhraní API zcela zdarma. To vše pouze za jednorázový zakládací poplatek 1 150 CZK. Vedení business účtu je totiž zdarma, stejně jako vedení toho osobního

V Dubaji používám Wise účet

Jak vyplnit daňové přiznání v Dubaji

Pokud máte v Dubaji firmu, která podléhá dani z příjmu nebo DPH, musíte podávat přiznání přes Federální daňový úřad. To se provádí prostřednictvím platformy EmaraTax, která je integrována s centrální bankou SAE a systémem UAE PASS.

Daňové přiznání musí být podáno nejpozději do devíti měsíců od konce příslušného zdaňovacího období. Pozor, registrace k dani z příjmu by musela být provedena před tímto datem. V této lhůtě budete muset také zaplatit případné daně.⁶

Do kdy podat daňové přiznání v Dubaji

Termíny pro podání daňového přiznání závisí na typu daně. Například firmy, které jsou registrované k DPH, musí podávat přiznání buď každý měsíc, nebo každé čtvrtletí. Pokud jste daňovým rezidentem SAE, můžete změnit délku svého zdaňovacího období. Můžete buď prodloužit aktuální období na maximálně 18 měsíců, nebo zkrátit následující období na minimálně 6 měsíců a maximálně 12 měsíců.⁶

Dubaj vás může přitahovat především nulovou daní z příjmu fyzických osob. Také pro firmy je zde výhodnější sazba daně než v ČR. Jestli se tedy rozhodnete přemístit svůj život do Dubaje, nyní už víte, jak daňový systém v SAE funguje. A s kým zde výhodněji zaplatíte?

Přeci s Wise. Na multiměnovém účtu budete moci držet více jak 40 měn a směňovat za středový kurz s minimálními poplatky. Vy už jen budete užívat slunečné dny bez starostí o finance.

Zkusit Wise

FAQ: Daně v Dubaji

Kolik je DPH v Dubaji?

DPH má v Dubaji základní sazbu 5 %. Ta se vztahuje na většinu zboží a služeb, přičemž některé jsou od daně osvobozeny, jako třeba vzdělání a zdravotní péče.⁷

Jak funguje tax free v Dubaji?

V Dubaji můžete jako turista získat zpět DPH ze svých nákupů, pokud nakoupíte u obchodníků zapojených do systému Tax Free Shopping, například na letišti. Při útratě nad 250 AED můžete požádat o tax free nákup a dostanete označení na účtu. Po ověření na letišti nebo jiném výstupním bodě vám bude refundována DPH, obvykle na kreditní kartu nebo v hotovosti. Nezapomeňte si tedy uschovat účtenku.⁸

Zdroje:

Zdroje zkontrolovány dne 25. ledna 2025.