Налоги в Польше - подоходный налог, налоговые льготы, двойное налогообложение и другие детали

Все больше и больше людей, которые хотят жить в Европе, выбирают Польшу как направление для переезда. Если вы работаете здесь или решили остаться жить, важно разобраться с вопросами уплаты налогов. Кто должен платить подоходный налог в Польше, какие налоги в Польше для иностранцев обязательны, какой размер налога и другие важные детали узнаем сегодня.

Также рассмотрим удобный финансовый инструмент, который поможет вам делать налоговые платежи, отправлять денежные переводы, менять валюту по среднерыночному курсу и многое другое.

Начать экономить с Wise

Кто должен платить подоходный налог в Польше

В первую очередь нужно определить ваш налоговый статус. В Польше человек считается налоговым резидентом, если:

1. Здесь находится центр его личных или экономических интересов или
2. Он проживает в Польше более 183 дней в течение финансового года.

Если вы соответствуете этим требованиям и являетесь налоговым резидентом, вам нужно платить подоходный налог со всех доходов, независимо от страны источника их получения. Если вы являетесь налоговым резидентом в двух или более странах, учитывайте нюансы законодательства касаемо двойного налогообложения.

Статус налогового резидентства подтверждает налоговый сертификат. Его можно получить в польской налоговой службе.

Если вы не являетесь налоговым резидентом, вам нужно платить подоходный налог только с тех средств, которые вы зарабатываете в Польше.¹

Как платить подоходный налог в Польше

Подоходный налог в Польше называется PIT. Здесь действует прогрессивная система налогообложения, при которой сумма налога растет в зависимости от суммы дохода.

Ниже в таблице приведены налоговые ставки в Польше в 2025 году.

Необлагаемый минимум составляет 30 000 PLN. Если вы зарабатываете свыше этой суммы и до 120 000, вы платите по ставке 12%. В этом случае из суммы налога вычитается дополнительно 3 600 PLN. Те, кто зарабатывают свыше 120 000, платят налог по ставке 32%.²

Налоги в Польше для Украинцев

Между Польшей и Украиной действует договор об избежании двойного налогообложения. Украинцы, которые пребывают на территории Польши более 183 дней, могут приобрести статус польского налогового резидента. Окончательное решение о присвоении такого статуса зависит от того, где находится центр интересов данного лица - осталась ли в Украине его/ее семья, недвижимость в собственности и т.д. Если центр интересов остается в Украине, то налоговое резидентство не переносится в Польшу, а налоги нужно платить только за те доходы, которые получены на территории Польши.

Если же гражданин Украины не просто пребывает на территории Польши, но и перенес сюда центр своих интересов, он приобретает статус налогового резидента на общих основаниях и несет ту же ответственность.

Каковы правила для украинцев, которые пребывают на территории Польши, но работают дистанционно в Украине? Согласно договору об избежании двойного налогообложения, страну налогового резидентства определяет место выполнения работы. Исключением из правила являются случаи, в которых работодатель - не польский субъект хозяйствования, а работник с украинским гражданством выполняет работу с территории Польши менее 183 дней в году. Если любое из этих условий не выполняется, то подоходный налог нужно платить в Польше.³

Налоги в Польше до 26 лет

Хорошая новость касается работающей молодежи - для тех, кому еще не исполнилось 26 лет, действует освобождение от уплаты подоходного налога на прибыль, полученную от:

• работы по найму;
• работы по контракту;
• интернатуры выпускника;
• интернатуры студента;
• материнского пособия.

Максимальная сумма, для которой действует отмена налога, на момент написания статьи составляет 85 528 PLN.⁴

Налог на недвижимость

В Польше необходимо платить налог на недвижимость, если принадлежащая вам земля, здания и иные постройки используются для экономической деятельности. Налог начинает начисляться с первого дня месяца, следующего за месяцем покупки объекта недвижимости. При продаже налог считается до конца текущего месяца. Сумма налога зависит от стоимости объекта и налоговой ставки в регионе размещения.⁵

Система налогообложения в Польше: налоговые льготы

Уменьшить налоги можно двумя способами - сократить налогооблагаемый объем дохода, с которого платится налог или заплатить налог в полном объеме, а затем подать заявку на возврат налога по соответствующей льготе.

Кроме молодежи в возрасте до 26 лет на налоговые льготы в Польше могут рассчитывать семьи с 4 детьми и больше; пожилые люди в возрасте от 60/65 лет, а также поляки, вернувшиеся в страну для постоянного проживания.

Как уменьшить подоходный налог в Польше

В Польше вы можете рассчитывать на ряд налоговых вычетов:

1. Если вы являетесь родителем (родным, приемным) или опекуном ребенка. Эта льгота действует не только для тех, у кого несовершеннолетние дети, но и дети старше 18, которые еще не закончили обучение.
2. За использование любого вида интернета - такой вычет можно брать только два года подряд.
3. За использование пенсионного счета IKZE - сумму, которую положили на личный пенсионный счет, можно частично вывести из налогооблагаемого дохода.
4. За расходы на реабилитацию - для людей с инвалидностью, возмещает часть расходов, потраченных на оборудование, лекарства, лечение.
5. За модернизацию утепления дома - действует для владельцев частных домов, которые провели работы по утеплению.
6. За пожертвования благотворительным организациям, церквям и т.д. - этот тип вычета можно получать только в течение двух лет подряд.
7. За социальные платежи - частично можно компенсировать выплаты за медицинские страховки.
8. За пожертвование на реконструкцию архитектурных памятников.
9. За расходы на инвестиции в альтернативные компании - можно получить в виде возврата налога до половины суммы инвестиции.
10. За понесенные убытки - частично можно компенсировать расходы, необходимые для получения дохода, например, стоимость проезда на работу.
11. За профсоюзные взносы - для наемных работников, которые являются членами профсоюза и платят членские взносы.
12. Льгота для бизнеса, который занимается исследованиями и разработкой.
13. За покупку платежного терминала - для предприятий, которые обязаны держать кассовый аппарат.
14. За роботизацию производства и внедрение новых технологий.
15. За изобретение нового продукта на стадии тестирования прототипа.
16. За спонсорскую деятельность в культурных, образовательных, спортивных мероприятиях.
17. За донорство крови и плазмы.⁶

Wise - надежный финансовый помощник для уплаты налогов и не только

Wise поможет вам распоряжаться финансами быстро и удобно, независимо от того, являетесь вы налоговым резидентом Польши или нет. С мультивалютным счетом Wise вы можете хранить средства, легко обменивать валюту, отправлять и принимать платежи и многое другое.

После бесплатной регистрации в Wise вам становятся доступны:

• балансы в 40+ валютах;
• банковские реквизиты для 9+ видов валют;
• возможность заказа дебетовой пластиковой карты;
• цифровая карта, которая доступна в приложении немедленно;
• возможность принимать и отправлять переводы по всему миру;
• мгновенный обмен валюты между балансами,
• быстрые и недорогие платежи;

и многое другое.

Обмен валюты для международных переводов происходит по среднерыночному обменному курсу, который не включает никаких дополнительных наценок или комиссий. Вы оплачиваете только небольшую фиксированную комиссию за перевод, а стоимость перевода известна вам заранее.

Все эти функции доступны 24/7 в мобильном и веб-приложении. Wise поддерживает множество языков, чтобы использование приложения было максимально комфортным. Безопасность транзакций находится на одном уровне с банковской, так что вы можете не переживать за сохранность своих средств.

Попробовать Wise прямо сейчас

Как оформить возврат налога в Польше

Подать заявку на возврат налога можно двумя способами:

• в бумажной форме,
• в электронной.

Заполненную бумажную форму можно лично принести в налоговую службу или отправить по почте.

Электронную заявку можно подать через портал e-Declarations или через сервис E-PIT.

Заявку нужно подавать в период между 15 февраля и 30 апреля следующего финансового года.⁷

Источники:

Источники проверены: 15.03.2025