Vergileriniz veya vergi iadesi ile ilgili sorularınız varsa bir mali müşavirle görüşün. Wise size kişisel vergileriniz için tavsiye veremez, bu makale yalnızca bilgi amaçlıdır.
Birleşik Krallık vergi mükellefiyseniz ve paranızı Hisseler'de tutuyorsanız nelere dikkat etmelisiniz?
Birleşik Krallık vergi mükellefiyseniz (bireysel veya işletme), paranızı Hisseler'de tutmak vergi ödeme şeklinizi etkileyebilir.
HMRC'ye bildirmeniz gerekenler durumunuza göre belirlenir. Offshore raporlama fonları ve rejimi düzenleyen vergi kurallarının karmaşık olduğunu unutmayın.
Wise vergi danışmanlığı hizmeti sunmamaktadır. Bir vergi danışmanına başvurmanızı tavsiye ederiz.
Birleşik Krallık yatırım fonları ile Birleşik Krallık dışındaki yatırım fonları arasındaki fark nedir?
Birleşik Krallık'taki yatırım fonları genellikle elde ettikleri tüm gelirleri dağıtmakla yükümlüdür. Offshore fonlar bu yükümlülüğe tabi değildir. Birleşik Krallık dışında bulunan fonlar (offshore fonlar) bu yükümlülüğe tabi değildir. Birleşik Krallık Raporlama Fonu rejimine uyan offshore fonlar, kazandıkları gelirleri muhtemelen elinde tutacaktır. Bu, Fazla Raporlanabilir Gelir (ERI) olarak bilinir.
ERI, Bireysel Tasarruf Hesabı (ISA) veya Kendi Kendine Yatırım Yapılan Bireysel Emeklilik Planı (SIPP) dışında bir offshore raporlama fonuna yatırım yapan tüm Birleşik Krallık yatırımcıları için geçerlidir. ERI, fonun hesap yılı sona erdikten 6 ay sonra dağıtılmış sayılır. Fonun dayanak varlıklarına bağlı olarak temettü veya faiz geliri olarak vergilendirilir.
Wise Assets'ın fon statüsü nedir?
Wise şu anda yalnızca Birleşik Krallık raporlama fonları sunmaktadır. Bu, elden çıkarmaların sermaye kazancı olarak değerlendirilmesini korumak içindir. Her müşteriye ERI etkisini yönetmesi için gerekli verileri ve bilgileri sağlamaya özen gösteriyoruz.
Unutmayın: Birleşik Krallık raporlama fonu statüsüne sahip olmayan bir ISA veya SIPP dışındaki bir offshore fona yatırım yaparsanız, herhangi bir birimin elden çıkarılmasından elde edilen kazançlar sermaye kazançları olarak değil, olağan gelir olarak vergilendirilecektir.
Wise Assets'ın Birleşik Krallık vergi mükellefleri üzerindeki etkisi nedir?
Herhangi bir Birleşik Krallık raporlama fonunun temel varlıkları, fondan elde edilen ERI veya dağıtılan gelirin HMRC tarafından nasıl ele alacağını belirler.
iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) esas olarak menkul kıymetlerden (örneğin hisseler) oluşmaktadır; bu nedenle bu fon tarafından kazanılan ERI, temettü geliri olarak değerlendirilmelidir.
ERI, Birleşik Krallık'ta yıllık ödenek almaya uygun şartları sağlar. Birleşik Krallık ödenekleri değişikliklere tabidir ve her bir kişinin bireysel durumuna bağlıdır. Daha fazla bilgiyi temettüler ve faiz hakkındaki HMRC yayınlarında bulabilirsiniz.
Excess Reportable Income sermaye kazançlarını nasıl etkiler?
Birleşik Krallık vergi mükellefleri için, raporlama fonundaki bir yatırımın elden çıkarılmasından elde edilen herhangi bir kazanç, sermaye kazançları vergisine tabidir. Gelir vergisine tabi ERI tutarları genellikle yatırımın temel maliyetine eklenmelidir. Bu, sermaye kazançları vergisine tabi kazancı azaltacaktır.
Bu durum, geçerli ise, 15 Aralık 2022 tarihinden itibaren Birleşik Krallık vergi beyannamelerinize yansıtılacaktır.
Bilmem gereken başka bir şey var mı?
Birleşik Krallık'ta bireysel vergi yılı 6 Nisan - 5 Nisan arasında sürer ve öz değerlendirmeve ödeme için son tarih sonraki yılın 31 Ocak günüdür.
iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) hesap yılı sonu 31 Mart'tır. Herhangi bir geliri, hesap yılı sonundan 6 ay sonra, 30 Eylül'de size dağıtacağı kabul edilir.
Örnekler
6 Nisan 2021 ile 5 Nisan 2022 tarihleri arasında fondaki birimleri sattıysanız 31 Ocak 2023 tarihinde ödenmesi gereken 2021-22 öz değerlendirmenize sermaye kazançlarını/kayıplarını dâhil etmeniz gerekebilir.
Fonun hesap yılının sonunda birimlere sahipseniz 30 Eylül 2022 tarihinde ERI almış sayılırsınız, bu tutarın 2022-23 yılı öz değerlendirmenize dâhil edilmesi gerekebilir ve gelecek yıl vergi beyannamenizde görünür.
Wise'dan vergi beyannamesi talep ettiğiniz tarihe bağlı olarak, satılan tüm birimlerin baz değeri, 30 Eylül 2022 tarihinde size dağıtılmış sayılan ERI tarafından ayarlanmış olabilir. Baz değer ayarlamasındaki gecikme, BlackRock'un ERI'yi yayımlama zamanlamasından kaynaklanmaktadır.
İşletmeler mali yılı farklı şekilde hesaplayabilir ve her bir gelir türünün ne zaman kazanıldığı veya kazanılmış sayıldığı dikkate alınmalıdır.